一、审核情况
（一）项目资金来源情况
截至2017年7月13日止，双石镇石凤村村级卫生室业务用房项目投资资金情况如下：
金额单位：元
序号 | 资金来源 | 批复概算 | 实际到位 | 备注 |
1 | 捐赠资金 | 140000.00 | 136812.70 | |
合计 | 140000.00 | 136812.70 |
（二）项目基本建设支出情况审核
1.建设成本情况（见下表）
金额单位：元
序号 | 项目 | 送审数 | 调整数 | 审定数 |
1 | 建筑安装工程投资 | 104755.00 | 104755.00 | |
2 | 待摊投资 | 32057.70 | 32057.70 | |
合计 | 136812.70 | 136812.70 | ||
2.工程竣工结算审核情况
该项目经澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政投资评审中心进行了结算审核，于2016年10月12日出具了《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇石凤村村级卫生室业务用房项目竣工结算审核报告》（芦财评审〔2016〕结221号），送审结算金额122839元，审定结算金额为104755元，审减金额18084元，审减率14.72%。
3.待摊投资审核情况
贵单位该项目待摊投资送审数32057.70元，经审核调整后，待摊投资审定数为32057.70元。具体情况如下：
金额单位：元
项目 | 送审数 | 审核调整 | 审定数 | |
1.建设单位管理费 | ||||
2.土地征用及迁移补偿费 | ||||
3.设计费 | 5000.00 | 5000.00 | ||
4.可行性编制费 | ||||
5.监理费 | 1325.70 | 1325.70 | ||
6.勘察费 | 11932.00 | 11932.00 | ||
7.招标代理费 | ||||
8.工程检测费 | ||||
9.设备检验费 | ||||
10.社会中介机构审计（查）费 | ||||
11.耕地占用税 | ||||
12.印花税 | ||||
13.森林植被恢复费 | ||||
14.临时设施费 | ||||
15.其他待摊投资 | 13800.00 | 0.00 | 13800.00 | |
合计 | 32057.70 | 0.00 | 32057.70 |
（三）项目债权、债务审核情况
1、应付款项
该项目应付账款送审金额13063.60元，经审核，审定数为13063.60元，具体情况如下：
金额单位：元
单位名称 | 合同金额 | 实际结算价 | 已付款金额 | 应付款金额 | 备注 |
四川远达水利工程有限公司 | 122838.50 | 104755.00 | 97272.80 | 7482.20 | |
四川域高建筑设计有限公司 | 5000.00 | 5000.00 | 4000.00 | 1000.00 | |
成都精宇诚工程勘察设计有限公司 | 11932.00 | 11932.00 | 9546.00 | 2386.00 | |
四川恒鑫工程管理咨询有限公司 | 1550.50 | 1325.70 | 930.30 | 395.40 | |
非凡广告 | 1800.00 | 1800.00 | 0 | 1800.00 | |
合计 | 143121.00 | 124812.70 | 111749.10 | 13063.60 |
2、应收款项
该项目无应收款项。
二、审核意见
（一）双石镇石凤村村级卫生室业务用房项目概算投资为140000元，竣工财务决算送审投资136812.70元，审定数为136812.70元，其中：建筑安装工程投资104755元，待摊投资32057.70元。工程完工形成交付使用资产136812.70元，全部为固定资产。
（二）澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇石凤村村级卫生室业务用房项目实际到位江苏省红十字会捐建资金136812.70元，工程实际支出136812.70元。
（三）应付账款13063.60元，其中：四川远达水利工程有限公司工程款7482.20元；四川域高建筑设计有限公司设计费1000.00元；四川恒鑫工程管理咨询有限公司监理费395.40元；成都精宇诚工程勘察设计有限公司勘察费2386.00元；澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】非凡广告经营部制作安装费1800元。
三、审核发现的问题及建议
1、送审的资料中有部分资料为复印件，不符合基建财务管理的规定，项目竣工财务决算资料（含各类合同）都应以正式文本归档保存。
2、该项目竞争性谈判评审报告项目名称为“澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇石凤村两岔溪桥项目”，项目名称有误。出具的评审报告不严谨。
3、2016年7月27日项目单位与四川远达水利工程有限公司签订的《双石镇石凤村村级卫生室业务用房施工补充协议》，约定石凤村村级卫生室业务用房工程合同价应为122838.50元，而协议却为122838.80元，多0.30元。补充协议金额有误，补充协议不严谨。
4、建议建设单位加强项目管理以及资料的收集、归集以及整理工作。
川公网安备 51182602000001号