一、审核情况
（一）项目资金来源情况
截至2017年7月13日止，双石镇西川村村级卫生室业务用房项目投资资金情况如下：
金额单位：元
序号 | 资金来源 | 批复概算 | 实际到位 | 备注 |
1 | 捐赠资金 | 140000.00 | 133195.70 | |
合计 | 140000.00 | 133195.70 |
（二）项目基本建设支出情况审核
1.建设成本情况（见下表）
金额单位：元
序号 | 项目 | 送审数 | 调整数 | 审定数 |
1 | 建筑安装工程投资 | 105870.00 | 105870.00 | |
2 | 待摊投资 | 27325.70 | 27325.70 | |
合计 | 133195.70 | 133195.70 | ||
2.工程竣工结算审核情况
该项目经澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政投资评审中心进行了结算审核，于2016年10月13日出具了《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇西川村村级卫生室业务用房项目竣工结算的审核报告》（芦财评审〔2016〕结222号），送审结算金额122845元，审定结算金额为105870元，审减金额16975元，审减率13.82%。
3.待摊投资审核情况
贵单位该项目待摊投资送审数27325.70元，经审核调整后，待摊投资审定数为27325.70元。具体情况如下：
金额单位：元
项目 | 送审数 | 审核调整 | 审定数 | |
1.建设单位管理费 | ||||
2.土地征用及迁移补偿费 | ||||
3.设计费 | 2200.00 | 2200.00 | ||
4.可行性编制费 | ||||
5.监理费 | 1325.70 | 1325.70 | ||
6.勘察费 | 10000.00 | 10000.00 | ||
7.招标代理费 | ||||
8.工程检测费 | ||||
9.设备检验费 | ||||
10.社会中介机构审计（查）费 | ||||
11.耕地占用税 | ||||
12.印花税 | ||||
13.森林植被恢复费 | ||||
14.临时设施费 | ||||
15.其他待摊投资 | 13800.00 | 13800.00 | ||
合计 | 27325.70 | 0.00 | 27325.70 |
（三）项目债权、债务审核情况
1、应付款项
该项目应付账款送审金额11231.90元，经审核，审定数为11231.90元，具体情况如下：
金额单位：元
单位名称 | 合同金额 | 实际结算价 | 已付款金额 | 应付款金额 | 备注 |
四川远达水利工程有限公司 | 122844.50 | 105870.00 | 99273.50 | 6596.50 | |
北京世纪中天国际建筑设计有限公司 | 2200.00 | 2200.00 | 1760.00 | 440.00 | |
四川省蜀通岩土工程公司 | 10000.00 | 10000.00 | 8000.00 | 2000.00 | |
四川恒鑫工程管理咨询有限公司 | 1550.50 | 1325.70 | 930.30 | 395.40 | |
非凡广告 | 1800.00 | 1800.00 | 0.00 | 1800.00 | |
合计 | 138395.00 | 121195.70 | 109963.80 | 11231.90 |
2、应收款项
该项目无应收款项。
二、审核意见
（一）双石镇西川村村级卫生室业务用房项目概算投资为140000元，竣工财务决算送审投资133195.7元，审定数为133195.7元，其中：建筑安装工程投资105870元，待摊投资27325.7元。工程完工形成交付使用资产133195.7元，全部为固定资产。
（二）澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇西川村村级卫生室业务用房项目实际到位龙江银行捐建资金133195.70元，工程实际支出133195.70元。
（三）应付账款11231.90元，其中：四川远达水利工程有限公司工程款6596.50元；北京世纪中天国际建筑设计有限公司设计费440.00元；四川恒鑫工程管理咨询有限公司监理费395.40元；四川省蜀通岩土工程公司勘察费2000.00元；澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】非凡广告经营部制作安装费1800元。
三、审核发现的问题及建议
1、送审的资料中有部分资料为复印件，不符合基建财务管理的规定，项目竣工财务决算资料（含各类合同）都应以正式文本归档保存。
2、该项目竞争性谈判评审报告项目名称为“澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】双石镇石凤村两岔溪桥项目”，项目名称有误。出具的评审报告不严谨。
3、2016年7月27日项目单位与四川远达水利工程有限公司签订的《双石镇西川村村级卫生室业务用房施工补充协议》，约定石凤村村级卫生室业务用房工程合同价应为122838.50元，而协议金额却为122838.80元，多0.30元。补充协议金额有误，补充协议签订不严谨。
4、建议建设单位加强项目管理以及资料的收集、归集以及整理工作。
川公网安备 51182602000001号