根据《四川省财政厅澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2020年政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2020〕14号）、《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）与澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2019年度县级财政支出绩效评价工作的通知》(芦财〔2020〕366号)等有关绩效评价的相关规定，本着独立、客观、公正、科学的原则，我们对澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造项目进行绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目决策、项目管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.项目主管部门的职能
澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局主要负责县城规划区内公共秩序、市容市貌、门前“五包”的管理。负责县城城区内环境卫生、绿化管护等管理；负责对城区生活垃圾清运、建筑垃圾清运、垃圾处理以及各乡镇垃圾处理的管理以及负责县城私搭乱建、工地乱象、违法建筑等的监管和拆除；负责对城市生活垃圾进行填埋，并对垃圾填埋产生的渗滤液进行处理达标排放。
2.项目立项、资金申请依据。
该单位就澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城市生活垃圾处理场处理站实际情况报澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造方案》，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】于2018年1月26日召开了第十七届澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】第二十八次6号常务会议，原则同意启动城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造建设，要求严格按程序实施，会同财政局、发经局研究解决资金渠道。项目实施严格执行项目法人责任制，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局为该项目责任主体。
该单位根据相关会议纪要于2018年1月29日向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】发展改革和经济商务局提交《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造工程项目立项的请示》（芦城管〔2018〕9号），2018年1月29日收到澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】发展改革和经济商务局《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造工程项目立项的批复》（芦发展固〔2018〕87号），申请项目总投资560.00万元。
3.资金管理办法制定情况。
县综合行政执法局未制定有相应的项目资金管理办法。城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造项目管理参照单位《内部控制制度》中相关经济业务制度和流程实施，对该项目中发生的各项财务活动进行统筹管理。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容
项目名称：城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造项目
澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局按照管理权限负责对澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城市生活垃圾处理场处理站进行管理，目前澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城市生活垃圾处理场处理站已运行6年，现有的工艺和设备已无法满足当前垃圾处理量和现行环保要求，调节池和填埋库区储存大量渗滤液，存在环境安全事故的重大隐患，因此渗滤液处理站进行扩能升级改造迫在眉睫。
2.项目应实现的具体绩效目标
完成项目施工，验收获得整套城市生活垃圾渗滤液处理站污水处理系统，达到圾渗滤液污水处理量由以往的20m?/天提升至100m?/天，渗滤液处理站升级改造成为控制在560万以内，计划2018年8月底之前完工，渗滤液污水处理质量达标率、垃圾渗滤液处理工程质量达标率和渗滤液安装工程质量达标率达到100%。通过过渗滤液处理站对污水进行处理后，做到有效节约水资源，有效提高水资源的利用率，保护生态环境，改善居民的生活居住环境等产出效益。
3.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局按照项目计划申报了该项目部门预算项目支出绩效目标申报表。但部分指标值设定较粗略。实施计划科学合理，切实可行。目标管理措施得当，分工明确，责任落实。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报情况
澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局根据与湖北沃特尔股份有限公司签订的改造工程采购项目合同中约定的付款方式，截至2019年12月31日向县财政共申请城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造项目资金2,789,960.00元。
（二）资金计划、到位及使用情况
1.资金计划。按照《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造工程项目立项的请示》（芦城管〔2018〕9号），项目计划总投资560万元，资金来源为灾后重建县级配套资金。
2.资金到位。截至2019年12月31日，县财政共下达指标2,789,960.00元，其中2018年下达1,763,080.00元，2019年下达2,789,960.00元。资金到位率100%。
3.资金使用。澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局于2018年6月28日支付给湖北沃特尔股份有限公司第一笔项目进度款（合同金额的30%）881,040.00元，于2018年7月16日经领导审批后支付项目第二笔进度款（合同金额的30%）881,040.00元，2019年2月19日经领导审批后支付项目第三笔进度款977,880.00元，因项目施工方与聘请本地包工头纠纷未处理好，待纠纷处理后于2019年4月23日经领导审批后支付项目第三笔进度款扣款50,000.00元，第三笔项目进度款（合同金额的35%）共计1,027,880.00元。剩余合同金额的5%价款146,840.00元作为项目质保金，于质保期满后无任何质量问题30个工作日内一次性支付。资金使用率100%，资金开支范围、标准及支付进度，支付依据合规合法，资金支付与合同约定相符。
（三）项目财务管理情况
该单位制定有包含财务管理制度、资产管理制度等在内的机关工作制度，监督管理单位一切财务收支活动；被评价项目会计核算规范、及时，未发现账务处理不正确、错账、漏账等不符合会计核算的情况，会计信息真实、完整。制定的财务管理规范，符合国家法律、法规和财务规章制度规定，但项目资金未分项目单独核算并建立收支台账。
三、评价工作开展及项目管理情况
（一）评价步骤及方法
根据《四川省财政厅澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2020年政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2020〕14号）、《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）文件精神，工作组按照前期准备、单位自评、现场评价、报告撰写四个阶段，科学运用比较法、绩效逻辑分析法、因素分析法、综合指数法，以现场评价为主、非现场评价为辅，开展项目绩效评价工作，向项目单位了解项目基本情况并收集项目文件资料、细化评价指标。具体步骤如下：
1.与澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局座谈，了解专项资金的基本情况，听取项目实施情况介绍；
2.现场调查取证，现场查看部分项目实施情况，核查项目资金收支账目，检查决议、公示等相关文件资料，抽查典型案例作取证记录，为整个评价指标体系评分收集基础数据；
3.引入政府绩效管理原理，对项目从决策、管理、效果、效益等方面，内部控制和外部影响两个角度进行逻辑分析，建立符合项目实际情况的绩效评价指标体系；
4.对资金使用效益评分，分析、检验项目资金的使用是否实现绩效目标；
5.经过定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。
（二）项目实施及管理情况
芦山县综合行政执法局按照《中华人民共和国招标投标法》和《四川省政府投资工程建设项目比选办法》等有关规定，根据政府采购项目采购需求论证意见向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局报送了该项目政府采购计划申报表，由澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】政府采购中心对该项目进行公开招标，于2018年2月9日在四川政府采购网发布了四川省雅安市澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城市管理综合行政执法局城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造工程采购项目公开招标采购公告，因有效投标人不足三家，在经过三次废标、流标后，最终于2018年4月10日确定湖北沃特尔股份有限公司为项目中标供应商，中标合同金额为293.68万元，于2018年5月24日双方签订改造工程采购项目合同。
经过前期工作的完善与整改，沃特尔公司施工队2018年5月12日正式进场进行作业施工；2018年7月2日合同施工时间已到，因受澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】天气原因的影响，沃特尔公司未规定时间内完成，在督促沃特尔公司加紧施工的同时向单位领导简要作了汇报。在设备的安装调试过程中，由于渗滤液处理生化调试是一个持续性的工作，时间周期较长故至2018年8月21日渗滤液处理改造工程才正式处理产水，经在线监测流量计测量每小时出水5.994m?，加装机械水表的显示每小时产水6.5m?，按每日工作24小时计产量达到合同约定要求，在线监测设备自动取样处理水质COD和氨氮含量符合国家排放标准。2018年9月10日沃特尔公司向被评价单位移交了自检合格的设备，并附上质量证明文件及设备清单，相关移交手续于当日完成。
2018年11月27日该单位向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城乡规划建设和住房保障局、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】环境保护局、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】安全生产监督管理局和澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】工商和质量技术监督管理局发出了邀请项目验收的函，2018年11月30日经邀请单位相关同志现场验收，改造工程采购项目各项指标达到合同规定要求，验收合格。其中工商质监局同志提出电控柜资料待查，后经查属PLC控制柜无需3C认证，验收材料符合要求。
（三）项目监督情况
在项目施工过程中，芦山县综合行政执法局局长、副局长不定时带队检查施工现场，协调澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】建设局专业工程师对设计图设计的合理性审查及现场指导施工作业，请澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】工商质量技术监督局相关人员到现场帮助原材料进行质量把关，对检查过程中发现的问题责令沃特尔公司现场负责人及时整改，确保工程质量。
四、目标及绩效完成情况
（一）目标任务完成情况
1.目标任务量完成情况。
城市每天产生的垃圾数量约为100吨/天，将渗滤液处理站升级改造后，渗滤液日处理量提升至100立方米/天，将渗滤液库存容量有效处理排放，有效避免了重大环境污染安全隐患。
2.目标质量完成情况。
渗滤液处理站升级改造工程质量达国家相关规定，渗滤液处理后能够达到国家相关标准后排放。
3.目标进度完成情况。
至2018年8月底完工渗滤液处理站升级改造工程费用293.68万元（不含前期招、投标等费用）。
（二）项目效益情况
通过渗滤液处理站升级改造，提高了水资源利用率，有利于产业发展；通过对渗滤液的处理，减少了污水排放量，节约了水资源，有利于生态环境建设；通过对渗滤液的处理，有效改善了居民的生活生产环境。
五、评价结论
（一）项目决策评价
通过对项目决策的3个二级指标,6个三级指标评价满分20分，实际测评得分17分。项目决策在总的方面立项充分，有立项程序；资金用途和开支范围明确；目标管理措施得当，预期产出和效果基本符合正常业绩水平。扣分原因：绩效目标中项目效益指标模糊、不可衡量；单位未进行经费测算，经费预算与实际偏差较大，如预算项目总投资560万元，实际项目资金293.68万元。
（二）项目管理评价
通过对项目管理的2个二级指标，7个三级指标评价满分30分，实际测评得分27分。资金使用与拨付严格按照规范的审批程序，账务处理及时规范，财务管理制度有效执行，项目监管落实到位。扣分原因：在财务制度中，未制定项目资金管理办法；在财务监督中，项目资金未单独核算并分项目建立收支台账。
（三）目标完成评价
通过对目标完成的4个三级指标评价满分20分，实际测评得分19分。目标完成较好，与实际设定的目标相对应，完成质量较高，成本控制较好。但在时效方面超过了预期项目完工时间。
（四）项目效果评价
通过对项目效果的4个三级指标评价满分30分，实际测评得分26分。项目投资超预算率=（实际总投资/计划总投资-1）×100%=（293.68÷560-1）×100%=-47.56%，项目概算投资控制较好；通过污水处理设施升级改造，有效提升垃圾渗滤液污水处理产能，在原有设备基础上以较低的资金投入来提高垃圾处理能力，有效改善水质环境，居民生活质量明显提升；减少了污水排放量，有利于生态环境建设。扣分原因：项目逾期达到计划设计能力。
总体上看，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】综合行政执法局城市生活垃圾填埋场渗滤液处理站改造项目评价得分89分，评价等次为良。该单位在项目决策方面履行较规范，目标完成方面达到了预期的计划，项目效果方面取得较好，经费使用基本达到资金整体支出预期。
详细评分见附件。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1.未制定项目资金管理办法。
2.项目资金未单独核算并分项目建立收支台账。
3.绩效目标较粗略，考核指标模糊，不细化，不可衡量。
4.对绩效目标的意识和管理有待加强。
（二）相关建议
1.单位应当加强和规范财政专项资金管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规制定财政专项资金管理办法。
2.对于财政专项资金，必须用于指定的项目内容，单位在对项目资金进行会计核算时，应按照不同的项目单独进行项目收支的核算，要能从账面上真实、完整的反应各个项目的实际收支情况。
3.根据《中共四川省委 四川省人民政府澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）文件“…绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标……”规定。单位设立项目时，应当具有完整的目标体系。
4.根据《中共四川省委 四川省人民政府澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）文件“…党委、政府领导班子成员要树立管部门就要管绩效的理念……，切实做到“花钱必问效、无效必问责”规定。各部门单位应当加强对项目的产出和效益管理。
附件: 2020年县级财政项目支出绩效评价指标体系
川公网安备 51182602000001号