根据《四川省财政厅澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2020年政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2020〕14号）、《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）与澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2019年度县级财政支出绩效评价工作的通知》(芦财〔2020〕366号)等有关绩效评价的相关规定，本着独立、客观、公正、科学的原则，我们对澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院创建二级甲等综合医院奖励资金项目进行绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算编制与执行、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目决策、项目管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评价。现将项目绩效评价情况报告如下：
一、项目概况
（一）项目基本情况
1.项目主管部门的职能
按照县委、县政府有关会议精神，在“二甲”创建考核办法的基础上，制定澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院“二甲”创建奖励办法，并按医院管理有关要求完善程序,成立“二甲”创建工作领导小组和奖励工作实施领导小组，负责澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院“二甲”奖励方案的制定、组织领导、评选及发放。
2.项目立项、资金申请依据。
根据雅安市卫生和计划生育委员会澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：印发《雅安市医院等级创建工作计划（2017-2020年）》的通知，2018年力争创成3家，其中澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院创成“二甲”综合医院，2018年8月底顺利通过了四川省医院等级评审专家委员会组织的现场评价，2018年年底提前完成了《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院2015-2020年中长期发展规划》目标任务。按照县委、县政府有关会议精神，特申请召开澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人高质量发展暨创建二级甲等医院表彰总结会，会议于2019年8月14日顺利召开。
3.资金管理办法制定情况。
该单位严格按照澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】督促检查和目标绩效管理委员会澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：印发《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】2018年度县级部门目标绩效考核管理办法》的通知、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院“二甲”创建奖励办法和财政专项资金使用管理制度管理项目资金，项目资金严格遵循国家相关法律法规。
（二）项目绩效目标
1.项目主要内容
为发扬成绩，激励先进，进一步调动广大干部职工干事创业的积极性，切实营造创先争优的良好氛围。
2.项目应实现的具体绩效目标
预计发放全院300多名在职职工奖励金100.00万元；预计发放计划评选的12个先进集体，2个优秀管理科室、7个实绩突出科室和先进工作者；计划考核完成后及时发放奖励金；预计用100万元奖励金发放在创建二甲医院过程中表现优秀的集体和个人；以创促建，在创建中不断提升医院的总体服务能力；优化就医流程，提高患者认知度；规范医生护士的诊疗行为，提高医院的知名度；预计2019年医疗收入较2018年上升幅度为20%；医务工作者和患者满意度达到90%及以上。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报情况
根据相关会议精神，2019年4月15日澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】卫生健康局提交了《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：落实创建二级甲等综合医院奖励资金的请示》（芦人医〔2019〕16号），申请奖励资金125.00万元。澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】卫生健康局根据县人民医院提交的请示，向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局送达《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：申请拨付澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院创建二级甲等综合医院奖励资金的函》（芦卫健函〔2019〕39号）。
（二）资金计划、到位及使用情况
实施该项目计划资金为125.00万元，为县财政资金。县人民医院于2019年7月4日收到县财政下达项目指标1,000,000.00元并及时入账。
2019年8月15日银行存款发放创二甲先进工作者创建奖励25,000.00元，发放各科室创二甲创建奖励884,695.65元；2019年8月27日现金发放二甲创建工作先进集体成绩突出奖及优秀管理奖60,000.00元。2019年度实际发放创建二级甲等综合医院奖励资金969,695.65元，结余30,304.35元。
（三）项目财务管理情况
澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院制定有健全规范的内部控制管理制度及工作流程，制度和流程中涵盖单位层面和业务层面的管理，制度中包含有《财政专项资金使用管理制度》，基本符合财务会计制度规定。
三、评价工作开展及项目管理情况
（一）评价步骤及方法
根据《四川省财政厅澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：开展2020年政策和项目支出绩效评价工作的通知》（川财绩〔2020〕14号）、《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）文件精神，工作组按照前期准备、单位自评、现场评价、报告撰写四个阶段，科学运用比较法、绩效逻辑分析法、因素分析法、综合指数法，以现场评价为主、非现场评价为辅，开展项目绩效评价工作，向项目单位了解项目基本情况并收集项目文件资料、细化评价指标。具体步骤如下：
1.与澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政局座谈，了解专项资金的基本情况，听取项目实施情况介绍；
2.现场调查取证，现场查看部分项目实施情况，核查项目资金收支账目，检查决议、公示等相关文件资料，抽查典型案例作取证记录，为整个评价指标体系评分收集基础数据；
3.引入政府绩效管理原理，对项目从决策、管理、效果、效益等方面，内部控制和外部影响两个角度进行逻辑分析，建立符合项目实际情况的绩效评价指标体系；
4.对资金使用效益评分，分析、检验项目资金的使用是否实现绩效目标；
5.经过定量和定性分析形成评价结论，经过复核和交换意见后，形成绩效评价报告。
（二）项目实施及管理情况
项目实施流程：被评价单位在成立“二甲”创建工作领导小组的基础上，成立奖励工作实施领导小组，负责全院“二甲”奖励方案的制定、组织领导、评选及发放。根据《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院“二甲”评选活动方案》，医院通过公开评选，产生了先进集体和先进工作者名单。
项目管理情况：按照县委、县政府有关会议精神，被评价单位在《“二甲”创建考核办法》的基础上，制定《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院“二甲”创建奖励办法》，并按医院管理有关要求完善了程序。
（三）项目监督情况
被评价项目会计核算规范、及时，未发现账务处理不正确、错账、漏账等不符合会计核算的情况，会计信息真实、完整。制定的财务管理规范，符合国家法律、法规和财务规章制度规定，但项目资金未分项目单独核算并建立收支台账。
四、目标及绩效完成情况
（一）目标任务完成情况
1.目标任务量完成情况。
2019年度实际发放全院在职职工300多名奖励金。
2.目标质量完成情况。
按创建二甲医院过程中表现优秀的集体和个人发放奖励资金。扣除了创建“二甲”期间请假等原因不在岗的部分。
3.时效完成情况
2018年8月底顺利通过了四川省医院等级评审专家委员会组织的现场评价，于县财政下达奖励资金后及时发放。
4.成本控制情况
2019年度实际发放创建二级甲等综合医院奖励资金969,695.65元。
（二）项目效益情况
根据该单位提供的自评报告中提到的项目效益情况，创建“二甲”综合医院的成功，医院的医疗收入也随之增加，2019年医疗收入较2018年上升了21%。在可持续影响方面：群众维护健康意识提高；在服务对象满意度指标方面：患者满意度90%，医务工作者满意度90%。
五、评价结论
（一）项目决策评价
通过对项目决策的3个二级指标,6个三级指标评价满分20分，实际测评得分17分。扣分原因：项目设立无明确政策规定，绩效目标不明确，经费预算与设定的绩效目标不相符合。
（二）项目管理评价
通过对项目管理的2个二级指标，7个三级指标评价满分30分，实际测评得分28.5分。扣分原因：内控制度不完善，未对项目收支进行明细核算。
（三）目标完成评价
通过对目标完成的4个三级指标评价满分20分，实际测评得分19分，扣分原因：18年8月底考核完成，19年才发放，计划设定模糊。
（四）项目效果评价
通过对项目效果的4个三级指标评价满分30分，实际测评得分26分，扣分原因：较小部分在职职工请假（丧假）扣奖励金，社会满意度未达到90%。
总体上看，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】人民医院创建二级甲等综合医院奖励资金项目评价得分为90.5分，评价等次为优。该单位在项目决策方面履行较规范，目标完成方面达到了预期的计划，项目效果方面取得较好，经费使用基本达到资金整体支出预期。详细评分见附件。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1.绩效目标考核指标粗略，不可衡量。
2.内部控制制度不完善。
3.账务核算不规范。
单位在账务处理上核算不规范，未对项目收入进行明细核算。
4.对绩效目标的意识和管理有待加强。
（二）相关建议
1.根据《中共四川省委 四川省人民政府澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）文件“…绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标……”规定。单位设立项目时，绩效目标应当清晰、细化、可衡量，效益指标需恰当准确反映绩效目标完成程度。
2.根据四川省财政厅澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：印发《四川省省级行政事业单位内部控制建设指引》的通知（川财会〔2019〕37号）文件指示，单位应当建立健全完整的内部控制体系。
3.对于财政专项资金，必须用于指定的项目内容内，各类资金之间不能相互挤兑，挪作他用。单位在对项目资金进行会计核算时，应按照不同的项目单独进行项目收支的核算，从账面上真实、完整的反映各个项目的实际收支情况。
4.根据《中共四川省委 四川省人民政府澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）文件“…党委、政府领导班子成员要树立管部门就要管绩效的理念……，切实做到“花钱必问效、无效必问责”规定。各部门单位应当加强对项目的产出和效益管理。
附件： 2020年县级财政项目支出绩效评价指标体系
川公网安备 51182602000001号