澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】民政局澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：对2023年度预算执行和其他财政财务收支审计整改结果的公示

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2024年3月7日至5月27日，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】审计局对澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】民政局2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。2024年6月19日，澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】审计局向澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】民政局出具了审计报告等审计结论性文书。按照党务公开原则和四川省审计整改结果公告办法，现将审计整改结果情况予以公示：

一、审计整改工作组织情况

民政局班子加强进一步提高政治站位和思想认识，切实加强对审计反馈问题整改工作的组织领导。局长乐杨谢及时召开审计反馈问题整改专题会，对整改工作进行研判和安排部署，将整改责任落实到人，明确每个问题整改时限和整改要求，扎实有序推进审计反馈问题整改。

二、审计查出问题及其整改情况

（一）预算执行方面

1.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“无预算支出培训费6900.00元”的问题。2023年度县民政局部门预算编制中培训费预算为0，实际支出培训费6900.00元。

整改情况：提高政治站位和思想认识，在编制今后年度预算安排时，合理安排各项资金，严格按照预算执行，杜绝超预算安排支出。

2.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“隐匿‘三公’经费8590.97元”的问题。2023年，县民政局未在“公务用车运行维护费”科目核算2022年度单位公务用车的维修费和油费8590.97元，而是在“其他交通费科目”中核算。

整改情况：已于2024年7月3日在《调整分录汇总表（期末）》中进行科目调整，行政支出/财政拨款支出/基本支出/日常公用经费/“其他交通费用”经济科目贷方增加8590.97元，行政支出/财政拨款支出/基本支出/日常公用经费/“公务用车运行维护费”经济科目借方增加8590.97元，并在今后坚持厉行节约，严格控制“三公”经费，根据实际发生的经济业务进行会计核算。

3.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“超标准支付公务接待餐、工作餐费110.00元,无接待函支付公务接待餐7137.00元”的问题。2023年，县民政局存在1次公务接待费、2次工作餐支出超标准110.00元；2023年8次公务接待餐7137.00元均无接待函。

整改情况：一是于2024年8月19日收回超标准支付的公务接待餐费和工作餐费110.00元、违规报销的差旅费630.00元、多支付工作餐费585.00元，共1325元退回财政预算管理账户。二是严格加强单位公务接待费管理，确保公务接待餐支出“三单”齐全，杜绝无公函接待情况。

4.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“违规报销差旅费630.00元”的问题。2023年，县民政局9人次在报销工作餐的同时报销差旅费中的伙食补助630.00元。

整改情况：于2024年8月19日收回超标准支付的公务接待餐费和工作餐费110.00元、违规报销的差旅费630.00元、多支付工作餐费585.00元，共1325元退回财政预算管理账户，同时在今后的工作中加强报销凭证审核，杜绝此类情况发生。

5.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“固定资产管理不规范，部分固定资产未入账”的问题。澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】龙门敬老院在用的92台空调、89台热水器、1台留样柜不在固定资产卡片账中。

整改情况：

（1）澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构灾后重建项目采购84台空调，待该项目财务决算后统一入账；另8台空调已于2018年7月入账。

（2）龙门敬老院于今年1月采购一台留样柜，账务处理为借：固定资产/通用设备1128元，贷：银行存款：1128元。

（3）龙门敬老院为韩红基金会“4.20”地震捐建交钥匙项目，未移交项目资料，无法确定捐赠热水器价格。另我局自行采购热水器已于2018年7月入账。

我局在今后工作中，严格按照规定将采购资产及时登记入账，确保资产账实相符。

6.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“会计核算不正确”的问题。2023年，县民政局支澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】2023年城乡社区治理“创特色”项目预付款和澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】佛图山公墓弱电杆线迁改款预付款时，会计人员没有作“预付工程款”核算，直接作费用和行政支出处理。

整改情况：于2024年7月3日在《调整分录汇总表（期末）》中对2023年9月4日支四川星兴建业建设工程有限公司澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】2023年城乡社区治理“创特色”项目预付款276000.00元进行科目调整，预付账款/基建项目/预付工程款科目贷方增加276000元，预付账款/基建项目/预付工程款科目借方增加276000元；对2023年12月18日支中国广电四川网络股份有限公司澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】分公司澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】佛图山公墓弱电杆线迁改款74500.00元进行科目调整，预付账款/基建项目/其他预付款科目贷方增加74500.00元，预付账款/基建项目/其他预付款科目借方增加74500.00元，并在今后的账务处理中严格按照相关规定审批资金支出，确保资金支付的合规性。

7.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“多支付餐费585.00元”的问题。2023年，县民政局支付澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】味园餐厅工作餐费7000.00元，后附《电子发票（普通发票）》金额为7000.00元，但《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】民政局工作用餐费用报销审批单》金额只有6415.00元，多支付585.00元。

整改情况：于2024年8月19日收回超标准支付的公务接待餐费和工作餐费110.00元、违规报销的差旅费630.00元、多支付工作餐费585.00元，共1325元退回财政预算管理账户。同时，举一反三，加强对今后的工作中报销凭证审核，杜绝此类情况发生。

（二）下属单位监管方面

8.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“挤占特困人员生活费用于工作人员接种疫苗，涉及金额2335.00元”的问题。

整改情况：龙门敬老院于2024年6月归垫挤占供养金账务处理，借：财政补助结转/基本支出结转2335元，贷：财政补助结转/项目支出结转2335元。

9.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】龙门敬老院工作人员就餐未缴纳餐费，挤占特困人员生活费3695元”的问题。

整改情况：于2024年5月28日收回职工2022年7月至2023年12月餐费4592元，存入龙门敬老院银行账户，同时加强管理，按时收取职工餐费。

10.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】龙门敬老院资产处置未上缴县财政，涉及金额3949.00元”的问题。

整改情况：龙门敬老院于2024年8月20日将处置废弃彩钢棚收入3949.00元上缴财政预算账户。

（三）项目管理方面

11.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“未按采购文件的规定时限签订合同”的问题。民政局在澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固提升改造中未按照成交通知书30天内签订合同的约定及时与中标企业签约，超采购文件规定的时限6-8天。

整改情况：提高思想认识，加强相关法律法规的学习，确保在今后的项目管理中及时与供应商签订合同，保证项目合法合规。

12.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“未按合同要求支付工程预付款”的问题。民政局未按合同约定支付四川博盛建筑工程有限公司工程澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固项目预付款；未按合同约定支付四川首胜建设工程有限公司澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】村级公共服务设施维修加固项目工程预付款。

整改情况：一是已对拨付的账务及时调整相关账务；二是加强相关法律法规的学习，确保要在今后的项目管理中严格按照合同规定支付工程预付款，杜绝此类现象发生。

13.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“没有约定处罚条款严格约束社会中介，造成项目编制的招标控制价质量不高，误差率大”的问题。由民政局委托四川百理工程设计有限公司编制的澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】村级公共服务设施维修加固项目招标控制价为835063.86元，财评结果为779080.71元，误差金额为55983.15元，误差率6.7%。

整改情况：项目工作人员进一步提高思想认识，加强对相关政策法规的学习；在今后的项目实施过程中加强对社会中介的约束管理，在合同中约定相应的处罚条款。

14.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“项目工程变更程序不合规，且未送澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】财政评审中心进行评审，涉及变更金额234351.66元”的问题。澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固项目申报工程变更时未按相关规定进行计算，将实际金额为234351.66元（变更增加金额146492.19元、变更减少金额89859.47元）的变更按照60995.08元进行申报，且未送财评中心进行评审。

整改情况：一是组织召开由澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固项目业主方、设计方、施工方、监理方4家责任主体参加的项目专题会，专题研究澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固项目工程变更相关事宜。明确对项目增加实施内容不予认可，只认可减少部分，项目变更金额为87859.47元。目前，项目变更资料已按《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：印发〈澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】政府投资建设项目工程变更管理暂行办法〉的通知》（芦府发〔2021〕2号）文件相关规定完成变更手续审批，财评中心已经出具变更评审报告。二是举一反三，在今后的项目管理中严格按照变更要求管理项目，确保项目变更合法合规，杜绝此类现象发生。

15.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“未按合同约定支付工程进度款和前期费用881512.72元”的问题。澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会福利机构维修加固项目按合同应支付各类费用2098737.73元，实际支付1217225.01元，应支未支881512.72元。

整改情况：当全面梳理民政局实施项目工程款项支付情况，加强同县财政对接协调，落实资金，及时按照合同约定及时结清相关费用，切实推动优化营商环境政策措施落实。

16.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“项目实施内容未按合同约定的内容实施。1.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城乡社区治理“创特色”工程项目部分项目未完成。2.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城乡社区治理“创特色”工程项目实施内容与合同不符。3.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】城乡社区治理“创特色”工程项目现场签到表笔记一致的问题。

整改情况：一是落实专人，对2023年城乡社区治理创特色项目实施内容进行核实，明确项目存在的漏项及擅自变更实施内容等问题，督促服务方乐山海棠花社会工作服务中心及时进行整改；二是对未实施完成的汉嘉社区托管班、姜城社区智慧门禁项目，经双方友好协调，扣除工程费用4800元；三是举一反三，加强对项目的监督考核，对项目单位开展定期或不定期检查，核实项目实施的真实性，确保发挥财政资金绩效。

（四）其他问题

17.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“违规使用公款（工会经费）为单位职工购买商业保险4400.00元”的问题。2023年，县民政局工会委员会用工会经费为44名会员购买团体意外保险4400.00元。

整改情况：于2024年8月19日退回42人意外险费用4200元。因李浦和崔文涛为驻村工作人员，按政策要求应为其购买意外险，于2024年8月19日将两人意外险费用200元通过公用经费归垫至工会账户。

（五）其他需要关注的问题

18.澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】：“未按合同约定收取固定资产出租租金”的问题。1.未及时收取龙门养老服务中心2023年租金；2.未及时收取曙光敬老院和儿童福利院2020年-2023年共4年租金；3.未及时收取清仁敬老院2023年租金；4.未及时收取澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会救助福利中心2022年、2023年租金的问题。

整改情况：一是组织专人对民政所涉及租赁承包项目进行全面梳理排查，掌握项目租金交纳情况；于7月2日向龙门养老服务中心、清仁敬老院、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会救助福利中心3个项目承租企业书面致函，要求及时按合同约定交纳拖欠租金；二是持续加强同承租企业对接协调，督促承租方按合同约定缴纳租金。

三、审计建议采纳情况

对于县审计局反馈问题及整改建议，我局照单全收，坚持形成长效机制：

（一）认真履行职责，加强对出租资产的管理，及时足额收取租金；增强资产的监管意识，健全固定资产管理清查核对制度，完善相关资产台账，确保固定资产账实相符、账账相符。

（二）强化对下属单位的监督管理，加强对下属单位负责人和财务人员的培训和指导，加强对下属单位的专项资金日常监督和专项检查，确保专款专用。

（三）加强困难残疾人护理补贴、高龄津贴等各种专项资金管理，强化对象资格审核和动态管理，按规定兑付资金。

（四）强化财经纪律意识，加强财务人员业务知识的学习，提高业务能力，严格按照《中华人民共和国会计法》等相关规定，加强财务报销支出的审核监督和管理；认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，切实加强和规范公务接待费、工作餐的内控管理和报销审核，做到合法合规报销，厉行节约，严禁铺张浪费。

四、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施

截至目前，仍有第18个“未按合同约定收取固定资产出租租金”的问题未整改到位，具体表现在龙门养老服务中心、清仁敬老院、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会救助福利中心、曙光敬老院和儿童福利院4个项目承租企业未及时按合同约定缴纳相应年度租金。原因在于：一是曙光敬老院和儿童福利院项目在新冠肺炎疫情防控期间被澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】应对新型冠状病毒感染疫情防控应急指挥部从2020年1月24日起征用曙光敬老院作为全县疫情防控集中医学观察点，但至新冠肺炎疫情结束，县上都未对其进行补偿。目前，经县政府同意，我局与承租企业芦山天丹中药材科技有限公司解除原签订的《澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】国有资产解除租赁合同协议书》，同时免除企业自疫情防控开始到2024年9月的租金。二是龙门养老服务中心、清仁敬老院、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会救助福利中心3个项目承租企业反映：新冠肺炎疫情防控期间部分项目被用作疫情防控临时隔离点，导致无常正常运营，经营困难，加之县上征用补偿未到位，要求暂缓缴纳租金。

下一步，我局将提高政治站位，强化组织领导，压实工作责任，落实专人负责，进一步加强同龙门养老服务中心、清仁敬老院、澳门金沙城中心_欧洲杯足球网-【投注官网平台】社会救助福利中心3个项目承租企业沟通协调，作好政策宣传解释，督促企业及时缴纳项目租金。

欢迎广大干部群众对审计整改结果情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

联系方式：杨博 15351462376/6522767

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2024年11月22日